如何參加個人養老金？個人養老金業務全流程操作指南

近日，人力資源社會保障部、財政部、國家稅務總局、銀保監會、證監會聯合印發《個人養老金實施辦法》。這是貫徹落實黨中央、國務院關于健全多層次、多支柱養老保險體系，規范發展第三支柱養老保險的重要舉措，也是推進《國務院辦公廳關于推動個人養老金發展的意見》落實落細的具體做法。

如何參加個人養老金？

流程是什么？

看了這篇就知道！

參加人參加個人養老金，應當通過全國統一線上服務入口或者商業銀行渠道，在信息平臺開立個人養老金賬戶；其他個人養老金產品銷售機構可以通過商業銀行渠道，協助參加人在信息平臺在線開立個人養老金賬戶。

個人養老金賬戶用于登記和管理個人身份信息，并與基本養老保險關系關聯，記錄個人養老金繳費、投資、領取、抵扣和繳納個人所得稅等信息，是參加人參加個人養老金、享受稅收優惠政策的基礎。

參加人可以選擇一家商業銀行開立或者指定本人唯一的個人養老金資金賬戶，也可以通過其他符合規定的個人養老金產品銷售機構指定。

個人養老金資金賬戶作為特殊專用資金賬戶，參照個人人民幣銀行結算賬戶項下ⅱ類戶進行管理。個人養老金資金賬戶與個人養老金賬戶綁定，為參加人提供資金繳存、繳費額度登記、個人養老金產品投資、個人養老金支付、個人所得稅稅款支付、資金與相關權益信息查詢等服務。

參加人每年繳納個人養老金額度上限為12000元，參加人每年繳費不得超過該繳費額度上限。人力資源社會保障部、財政部根據經濟社會發展水平、多層次養老保險體系發展情況等因素適時調整繳費額度上限。

參加人可以按月、分次或者按年度繳費，繳費額度按自然年度累計，次年重新計算。

參加人自主決定個人養老金資金賬戶的投資計劃，包括個人養老金產品的投資品種、投資金額等。

參加人可以在不同商業銀行之間變更其個人養老金資金賬戶。參加人辦理個人養老金資金賬戶變更時，應向原商業銀行提出，經信息平臺確認后，在新商業銀行開立新的個人養老金資金賬戶。

參加人在個人養老金資金賬戶變更后，信息平臺向原商業銀行提供新的個人養老金資金賬戶及開戶行信息，向新商業銀行提供參加人當年剩余繳費額度信息。參與金融機構按照參加人的要求和相關業務規則，為參加人辦理原賬戶內資金劃轉及所持有個人養老金產品轉移等手續。

個人養老金資金賬戶封閉運行，參加人達到以下任一條件的，可以按月、分次或者一次性領取個人養老金。

（一）達到領取基本養老金年齡；

（二）完全喪失勞動能力；

（三）出國（境）定居；

（四）國家規定的其他情形。

參加人已領取基本養老金的，可以向商業銀行提出領取個人養老金。商業銀行受理后，應通過信息平臺核驗參加人的領取資格，獲取參加人本人社會保障卡銀行賬戶，按照參加人選定的領取方式，完成個人所得稅代扣后，將資金劃轉至參加人本人社會保障卡銀行賬戶。

參加人符合完全喪失勞動能力、出國（境）定居或者國家規定的其他情形等領取個人養老金條件的，可以憑勞動能力鑒定結論書、出國（境）定居證明等向商業銀行提出。商業銀行審核并報送信息平臺核驗備案后，為參加人辦理領取手續。

鼓勵參加人長期領取個人養老金。

參加人按月領取時，可以按照基本養老保險確定的計發月數逐月領取，也可以按照自己選定的領取月數逐月領取，領完為止；或者按照自己確定的固定額度逐月領取，領完為止。

參加人選取分次領取的，應選定領取期限，明確領取次數或方式，領完為止。

參加人身故的，其個人養老金資金賬戶內的資產可以繼承。

參加人出國（境）定居、身故等原因社會保障卡被注銷的，商業銀行將參加人個人養老金資金賬戶內的資金轉至其本人或者繼承人指定的資金賬戶。

參加人完成個人養老金資金賬戶內資金（資產）轉移，或者賬戶內的資金（資產）領取完畢的，商業銀行注銷該資金賬戶。

欄目主編：顧萬全

文字編輯：曹飛

本文作者：人力資源和社會保障部微信公眾號

昨天（25日），全社會普遍關注，事關你我退休后生活的個人養老金制度啟動實施了。人社部、財政部、國家稅務總局三部門發布通知，明確個人養老金制度在北京、天津，以及河北石家莊、雄安新區，山西晉城市等36個先行城市和地區啟動實施。 先行城市符合條件的群眾可自愿參加個人養老金業務。

目前，銀保監會公布的首批可以開辦個人養老金業務的23家商業銀行，正在陸續與人力資源和社會保障部個人養老金信息管理服務平臺進行對接測試。已完成對接測試的商業銀行名單公布在國家社會保險公共服務平臺，群眾可通過該平臺和電子社保卡等渠道查詢。人力資源和社會保障部將根據商業銀行系統接入情況實時更新相關名單。

加快構建多層次多支柱養老保險體系

相信每一個人都希望自己的晚年生活能夠更舒適，質量更高，這就離不開一定的經濟保障。首先，什么是個人養老金？要想弄清楚這個問題，先得從咱們國家的養老保險體系說起。

我國多層次養老保險體系主要包括“三支柱”。第一支柱為基本養老保險，包括城鎮職工基本養老保險和城鄉居民基本養老保險。第一支柱立足于保基本，采取社會統籌與個人賬戶相結合的制度模式，體現社會共濟，已具備相對完備的制度體系。目前覆蓋人數已達10.5億，積累基金6萬多億元，基金運行總體平穩，待遇按時足額發放。

第二支柱為企業年金、職業年金，由用人單位及其職工建立，主要發揮補充作用，已有良好的發展基礎。截至2025年二季度，參加企業（職業）年金的職工7500多萬人，積累基金近4.7萬億元，補充養老作用初步顯現。

第三支柱為個人儲蓄性養老保險和商業養老保險，具體包括個人養老金和其他個人商業養老金融業務兩個部分。此前沒有全國統一的制度性安排，是多層次養老保險體系的短板。

人力資源和社會保障部養老保險司副司長 賈江：個人養老金是第三支柱里有制度安排的部分，是政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營的補充養老保險制度。個人養老金制度的建立，是完善我國多層次多支柱養老保險體系的重要舉措，有利于促進我國養老保險制度的可持續發展。

對外經貿大學保險學院副院長 孫潔：（個人養老金）就是政府主導的，然后市場運作的，它不僅包含商業養老保險，也包含公募基金、理財產品，還有信托資金。

個人養老金是指政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營的補充養老保險制度，采取個人賬戶模式，由個人繳費，實行完全積累，市場化運營，并與基本養老保險、企業、職業年金相銜接。

購買個人養老金 可享這些優惠政策

這么看來，個人養老金實際上就是補充養老保險。既然已經有了基本養老保險，有些單位還有企業年金，我們為什么還要再購買個人養老金呢？參加個人養老金業務又能夠享受到哪些優惠政策？

中國勞動和社會保障科學研究院院長 莫榮：有助于幫助我們個人統籌安排好未來的養老金，個人養老金實行個人賬戶，我們可以根據需要，購買相應的符合規定的金融產品，這些金融產品都是通過政府的審核，有一個白名單。

個人養老金的政策支持主要體現為稅收優惠政策。財政部、稅務總局發布的關于個人養老金有關個人所得稅政策的公告顯示，在繳費環節，個人向個人養老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標準，在綜合所得或經營所得中據實扣除；在投資環節，計入個人養老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅；在領取環節，個人領取的個人養老金，不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅，其繳納的稅款計入“工資、薪金所得”項目。

對外經貿大學保險學院副院長 孫潔：市場運作以后，它是一種封閉式的運行，實際上也是一種讓個人在為自己未來多存一筆錢，然后政府提供稅收優惠。對于個人來講，也是有好處的，一個是節稅的效果，一個是對未來多一重保障。

哪些人可以參加個人養老金業務

能夠讓晚年生活多一重保障，個人養老金制度自然備受關注。此前人社部、財政部等五部門聯合發布的實施辦法明確，個人養老金制度具有廣泛的覆蓋范圍。那么究竟是哪些人可以加入到個人養老金制度中來，又為什么會做這樣的規定呢？

對外經貿大學保險學院副院長 孫潔：現在參加個人養老金制度的人群，應該是參加基本養老保險覆蓋的這樣一些基本群體，如果沒有第一支柱基本養老保險的參保記錄，那是無法進入到這個系統里頭，也享受不到稅延的優惠。

從制度功能看，只有參加了基本養老保險，實現了保基本這一前提，參加個人養老金才能體現補充養老保險的功能。從覆蓋范圍看，我國基本養老保險制度已經實現了制度全覆蓋，目前參保人數達到10.5億人，基本涵蓋勞動年齡人口。在此基礎上，有意愿的勞動者參加，可以實現個人養老金長期繳費，持續增加個人賬戶資金積累。

從開戶到領取 個人養老金業務如何操作

個人養老金業務在36個先行城市和地區率先啟動實施，從開戶到領取，全流程具體如何操作呢？

第一步：通過全國統一線上服務入口或商業銀行等渠道，選擇“個人養老金賬戶開立”服務，建立個人養老金賬戶。

第二步：通過商業銀行手機銀行或柜面等渠道，開立個人養老金資金賬戶。通過商業銀行渠道，參加人可一次性完成個人養老金賬戶和個人養老金資金賬戶的開立。

中國勞動和社會保障科學研究院院長 莫榮：參加個人養老金需要開設兩個賬戶，一個是個人養老金的賬戶，一個是個人的資金賬戶。個人養老金的賬戶主要是信息的記錄、查詢和服務，其次是資金賬戶，資金賬戶是我們用于繳費購買產品、收集收益、領取養老金的時候使用。

第三步：通過現金、手機銀行或個人網銀等渠道，自然年度內一次性或分次向個人養老金資金賬戶繳費。需要注意的是，個人養老金繳費實施限額管理，目前每年繳費上限為1.2萬元，超過限額不允許繳存。

人力資源和社會保障部養老保險司副司長 賈江：這樣的繳費額度，主要是考慮從保持適當補充養老保險水平以及體現增量改革角度來確定的。今后，國家將根據經濟社會發展水平、多層次養老保險體系發展情況適時提高繳費水平的上限。對于參加人來說，可以根據自己的經濟負擔能力，來靈活選擇是每年都參加個人養老金繳費還是分部分年度參加，也可以在年度內選擇自己所需要的繳費額度，可以一次性繳納，也可以分次繳納。

第四步：繳費階段，選擇在預扣預繳，也就是取得工資薪金所得、按累計預扣法預扣預繳勞務報酬所得的或者匯算清繳時，使用“個人所得稅”App掃碼等方式，享受稅收優惠政策。

第五步：通過個人養老金產品銷售渠道，購買符合規定的儲蓄存款、理財產品、商業養老保險、公募基金等個人養老金產品。

第六步：領取時，通過商業銀行渠道，可選擇按月、分次或者一次性等方式領取個人養老金，由商業銀行機構代扣代繳個人所得稅后，轉入本人社會保障卡。

對外經貿大學保險學院副院長 孫潔：首先的條件是要達到法定退休年齡，退休以后才能領取，第二個就屬于你喪失勞動能力，另外還有一種就是比如說出國移居了，定居國外了，這種情況下也可以提前領取。比如說沒達到退休年齡，提前死亡的，或者達到退休年齡以后，他的個人賬戶還有余額的，那這部分的養老金子女可以繼承。

個人參加個人養老金的全流程信息，都通過全國統一線上服務入口查詢個人養老金相關賬戶、繳費、交易、領取等個人權益信息，同時可查詢個人養老金產品及發行機構等信息。

個人養老金資金賬戶里的錢可以怎么用

錢存入個人養老金賬戶后，這筆錢可以怎么用，又如何實現保值增值呢？

在《個人養老金實施辦法》中明確，個人養老金實行個人賬戶制，繳費完全由參加人個人承擔，自主選擇購買符合規定的儲蓄存款、理財產品、商業養老保險、公募基金等金融產品，實行完全積累，按照國家有關規定享受稅收優惠政策。

人力資源和社會保障部養老保險司副司長 賈江：個人養老金產品具有多樣性，主要是為了滿足不同投資者的投資偏好以及需求。是有利于滿足不同群體的投資需求，同時也有利于促進市場競爭，促使金融機構開發出更多更好的金融產品，參加到個人養老金制度里來。和一般的金融產品相比，個人養老金產品它要具備運作安全、成熟穩定、標的規范、側重長期保值。

《實施辦法》規定，參加人自主選擇個人養老金資金賬戶資金購買個人養老金產品的品種和金額。個人養老金產品銷售機構要以“銷售適當性”為原則，做好風險提示，不得主動向參加人推介超出其風險承受能力的個人養老金產品。

編輯 陳艷婷